Você sabe identificar quais são os indicadores de desempenho financeiro da sua empresa?
Os indicadores financeiros servem para ajudar a sua equipe a entender como anda a saúde do seu negócio. Qualquer planejamento é inviável sem eles, já que servem para medir o desempenho da empresa e mostram se a gestão está no caminho certo.
Para isso, entenda quais são os principais indicadores de desempenho e como você analisar para melhorar os resultados do seu negócio. Confira no conteúdo abaixo!
O que são indicadores de desempenho financeiro
Os indicadores econômicos/financeiros das empresas são métodos para avaliar a saúde do negócio.
Também conhecidos como KPIs financeiros (Key Performance Indicators), eles rastreiam, medem e analisam fatores importantes para que o gestor entenda a situação do negócio.
A partir deles, é possível avaliar:
- O impacto de um investimento;
- O lucro ou receita da empresa;
- Como andam as finanças, dentre outros critérios.
Por revelarem informações tão essenciais, os indicadores financeiros são vitais para qualquer corporação. Eles dirão se o negócio é rentável, se o planejamento anda bem ou se o negócio corre riscos.
Qual a importância de acompanhar esses indicadores?
O indicador financeiro expõe dados qualificados sobre a saúde do seu negócio, com números que mostram a performance da sua estratégia. É a resposta que todo gestor precisa para conseguir melhorar e alcançar metas.
Assim, você pode identificar os pontos fortes e fracos do seu plano, ter um panorama geral da área financeira ou leituras mais específicas sobre cada área (receita total, margem de lucro bruto, fluxo de caixa etc.), por exemplo.
A partir de uma boa gestão de dados, você consegue usar essas informações para ajustar o planejamento, as metas, corrigir erros, evitar grandes prejuízos e blindar o seu negócio contra crises.
Os principais indicadores de desempenho financeiro para negócios
O cálculo dos indicadores de faturamento são feitos a partir do:
- Balanço Patrimonial;
- Demonstrativo do Resultado do Exercício;
- Demonstrativo do Fluxo de Caixa;
Mas, cada negócio tem suas particularidades, e nem todos os indicadores serão usados. Por isso, selecionamentos exemplos de alguns indicadores de desempenho financeiro importantes. Confira abaixo:
Receita bruta
É a receita total das atividades da organização. Você verá o valor gerado pela empresa, sem pensar nas despesas.
Margem de lucros líquida
É o cálculo quantitativo do lucro (ou prejuízo) após descontadas as despesas, e incluindo os impostos. Embora seja importante, não deve ser analisada de forma solitária, pois os prejuízos podem ser momentâneos.
Retorno sobre capital investido
O famoso ROI (Return on Investment) é o retorno sobre capital investido: o dinheiro gerado pelo investimento e o gasto dele. Ele serve para que investidores entendam se de fato a sua aplicação foi efetiva.
Cálculo do ROI: ganho obtido do valor do investimento – valor do investimento x 100. Esse é o cálculo para obter valor em porcentagem.
Custos fixos e variáveis
Os custos fixos não sofrem variações, independente do nível da atividade da empresa. Já os custos variáveis mudam, são a compra de matéria-prima, comissões, conta de energia etc.
Nível de endividamento
O nível de endividamento revela as obrigações da empresa em pagamentos futuros. Ele é calculado pela divisão do total de passivos pelo total de ativos x 100.
Ticket médio
Esse é um valor médio do quanto cada cliente gasta nos produtos e serviços em uma compra na sua empresa. O cálculo do ticket médio é importante para entender a conversão de clientes e comparar com outros investimentos.
Leia mais sobre como os motores de regras podem ajudar a aumentar o ticket médio da sua empresa.
Giro de estoque
Esse indicador verifica a performance do estoque na empresa. Quanto tempo ele demora para esgotar, quais produtos mais saem, dentre outros fatores importantes para entender o tempo de venda dos produtos.
O giro de estoque é calculado anualmente:
Vendas totais do produto X ÷ Estoque médio do produto X
Ponto de equilíbrio
O ponto de equilíbrio é o mínimo de receita necessária para cumprir com os custos operacionais. Caso atingido, a empresa não está com prejuízos ou lucros.
Valor econômico agregado (EVA)
É ótimo para avaliar a saúde financeira de um negócio, pois revela se o investimento está gerando resultados positivos para quem investiu no negócio.
O cálculo é: EVA = Lucro Operacional – (Capital Total investido x Custo Médio Ponderado de Capital)
Liquidez corrente
A liquidez corrente indica em média o tempo que a empresa conseguirá quitar as dívidas de curto prazo (menor do que 12 meses). Dessa forma, ela mostra a relação entre os valores de entrada e saída do caixa.
Para calcular, é só fazer a seguinte conta: Liquidez corrente = ativo circulante ÷ passivo circulante
Ativos circulantes são os bens e direitos que uma empresa pode transformar em dinheiro. O passivo circulante são os débitos de curto prazo.
Ebitda
A sigla Ebitda vem do inglês, e seu significado pode ser: “Lucros antes de juros, impostos, depreciação e amortização”. É uma métrica excelente para empresas de capital aberto.
Como melhorar os resultados e aumentar a lucratividade
A gestão de indicadores de desempenho financeiro é uma tarefa que exige atenção contínua, análise de dados constante e cálculos. Para ter a melhor gestão de indicadores, é preciso contar com um sistema de gestão e controle de finanças.
Os softwares podem te ajudar a ter precisão e assertividade na hora de tomar decisões na sua empresa, e um Sistema de Gerenciamento de Regras de Negócios (BRMS) é uma solução adequada para trazer eficiência nesse processo.
Com um software BRMS, você pode coletar e processar um imenso volume de dados e cálculos para retornar decisões eficientes para o seu negócio, tudo de forma automatizada, ágil e segura.
Além do mais, o BRMS é um sistema low code, onde a sua equipe consegue manter o histórico de regras e cálculos, analisar o que está acontecendo nos fluxos e tomar decisões assertivas para melhorar os resultados dos processos de negócios.
A nossa solução, o Abaccus Decision, possibilita que a sua equipe faça todos os ajustes das regras de negócios com autonomia e agilidade, garantindo a eficiência da operação. Isso porque o nosso BRMS proporciona a criação e gestão de motores de regras e cálculos em modelo low code (com pouca ou nenhuma codificação) de forma ágil, segura e simples.
Para entender melhor como o Abaccus Decision pode trazer mais resultados para seus processos de negócios, clique aqui e converse com nossos especialistas.
